НДС для электронных услуг

Кто является налогоплательщиком?

С 1 января 2019 года любая иностранная компания, поставляющая электронные услуги, используемые в Российской Федерации, обязана уплачивать российский НДС, независимо от того, является ли покупатель услуг российским физическим лицом или российской компанией.
Соответственно и на основании пункта 4.6 статьи 83 НК РФ любая неучрежденная иностранная компания, оказывающая электронные услуги российскому бизнесу, должна зарегистрироваться в налоговом органе России.

  • Примечание!

Starting 1 January 2021 rules on licensing agreements no longer apply. VAT exemption will no longer be available to software held by foreign businesses belonging to or essentially controlled by international businesses. The disposal of exclusive and non-exclusive rights to computer software and databases is exempt from VAT if software or databases are included in the Russian National Software Register (the "Software Register").

База налогообложения

Стоимость услуги с учетом налога. Налоговая база будет определяться иностранной организацией как стоимость услуг с учетом суммы налога, исчисленной исходя из фактических цен реализации (п. 2 ст. 174.2 НК РФ).

Налоговый период. Налоговая декларация

Четверть года. НДС отчетность подается до 25 числа квартала, следующего за отчетным периодом.

Ставка налога

16,67%

Уплата налога

Уплата НДС производится до 25 числа квартала, следующего за отчетным периодом. Причитающийся НДС должен быть перечислен в валюте Российской Федерации.

Что мы предлагаем

01

Налоговая регистрация

02

Подача деклараций по НДС

03

Участие в налоговой проверке

04

Уплата НДС в налоговые органы

Россия

Беларусь

Казахстан

Украина

Таджикистан

Узбекистан

Тарифные планы

постановка на учет по НДС

300 EUR

 Постановка на учет по НДС
* Стоимость перевода оплачивается дополнительно

Соответствие НДС

250 eur

 Подача и подача декларации по НДС (все НДС и валюты рассчитываются по форме Markprior)

400 eur

 Подача и подача декларации по НДС (все НДС и валюты не рассчитываются по форме Markprior)

150 eur

 НУЛЕВАЯ декларация по НДС

Оплата НДС

50 eur

 Уплата НДС (если декларация по НДС была подана Markprior)

150 eur

 Уплата НДС (если декларацию по НДС подал клиент)

100 eur

 комиссия банка (свифт)

Свяжитесь с нами, чтобы бесплатно получить Руководство по соблюдению НДС в России 2021

Получить руководство

Часто задаваемые вопросы

Кто платит НДС, связанный с оказанием электронных услуг российским потребителям?

НДС исчисляется и уплачивается иностранным лицом (онлайн-провайдером, посредником) вне зависимости от того, кто является потребителем таких электронных услуг – физическое или российское юридическое лицо или индивидуальные предприниматели (В2С, В2В). Российские компании не будут платить НДС по механизму обратного начисления НДС.

Как узнать, требуется ли моей компании регистрация в российских налоговых органах?

Перечень налогооблагаемых услуг установлен статьей 174.2 НК РФ. В этом расписании есть платная потоковая музыка, фильмы, игровые сервисы, доменные имена, хостинг, поддержка веб-сайтов и веб-страниц и т. д.

Как часто мне нужно отчитываться перед налоговыми органами России?

Отчетность составляется ежеквартально. Налоговая декларация должна быть подана, а налоги должны быть уплачены не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.